同业专项督查

    此次专项督查将覆盖所有银行业金融机构。21世纪经济报道记者获得的一份内部文件显示，督查对象既包括政策性银行、外资银行在内的银行机构，亦涵盖信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司、国家开发银行企业局、企业集团财务公司、汽车金融公司和消费金融公司。

    督查范围原则上以2014年5月28日（即127号文转发之日）为限，“必要时可向前追溯”。督查内容重点主要为同业业务内部管理合规性，包括会计核算、风险管理、内部控制、流动性管理、授权授信管理等；以及同业业务资本计量与拨备计提。

    督查方式包括前期金融机构自查和后期现场检查。一位接近央行的人士告诉21世纪经济报道，人民银行此次督查将调动各分支机构的力量，必要时或将与银监会配合。人民银行系统内的督查培训已经完成。

    一位国有银行同业部人士告诉记者，此次督查从通知下发到提交报告时间极短，报送资料清单科目要求也非常细致。

    21世纪经济报道记者获得的一份7月29日印发的人民银行营业管理部内部文件要求，“各机构于2014年8月5日前提交自查报告和相关资料清单”。人民银行营业管理部将于8月抽取北京辖区内部分机构开展现场检查。一位人民银行广州分行人士亦告诉记者，所在地区将于8月10日前开展现场检查。

    人民银行要求各机构报送的清单包括同业拆借、同业存款、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业代付、同业投资科目，要求列明5月末余额，6、7月业务发生额和科目明细表。

    以买入返售（卖出回购）一项为例，监管层要求金融机构填报明细包括交易对手名称（上手方、下手方、回购方）、授信额度、金额、交易资产、交易资金来源（自有、理财）、交易起止日期、利率、是否存在担保、资本占用比例、拨备计提比例等。